Классификация по назначению
Главный признак, по которому различают виды банковских гарантий, — это назначение, то есть какое именно обязательство обеспечивает документ. От назначения зависят сумма, срок и текст гарантии. Разберём основные виды, встречающиеся в закупках и коммерческой практике. Базовое понятие инструмента раскрыто в статье что такое банковская гарантия.
Понимание назначения критично на практике: одна и та же компания на разных этапах одной закупки может последовательно оформить сразу несколько разных гарантий. Сначала — тендерную для допуска к торгам, затем — гарантию исполнения при подписании контракта, а если предусмотрен аванс, ещё и гарантию его возврата. Перепутать вид означает получить документ, который заказчик не примет, и потерять время на переоформление у самого дедлайна.
Тендерная гарантия (обеспечение заявки)
Тендерная гарантия обеспечивает заявку на участие в закупке. Она защищает заказчика на случай, если победитель откажется подписывать контракт. Именно с неё чаще всего начинается участие в тендере — подробнее на странице услуги участие в тендере.
Гарантия исполнения контракта
Обеспечивает уже заключённый контракт: покрывает риски неисполнения или некачественного исполнения обязательств поставщиком. Это самый распространённый вид в госзакупках — детали на странице исполнение контракта.
Гарантия возврата аванса
Требуется, когда заказчик перечисляет исполнителю аванс. Гарантия обеспечивает возврат этих средств, если работы не будут выполнены. Оформление — на странице возврат аванса.
Гарантия гарантийных обязательств
Действует на этапе после сдачи работ и обеспечивает устранение недостатков в гарантийный период. Подробнее — гарантийные обязательства.
Платёжная, таможенная и налоговая гарантии
Платёжная гарантия обеспечивает оплату по коммерческому договору, таможенная — уплату таможенных платежей при импорте, налоговая — исполнение обязательств перед бюджетом (например, при возмещении НДС). Эти виды применяются вне рамок закупок по 44-ФЗ.
Платёжная гарантия чаще используется в отношениях между поставщиком и покупателем: она защищает продавца на случай неоплаты отгруженного товара. Таможенная гарантия позволяет отсрочить или обеспечить уплату пошлин и налогов при перемещении товаров через границу, что удобно для импортёров с большим оборотом. Налоговая гарантия применяется, когда компания хочет ускоренно возместить НДС из бюджета: банк гарантирует государству возврат суммы, если по итогам проверки право на возмещение не подтвердится. Каждый из этих видов имеет собственные требования к банку-гаранту и сроку действия.
Сводная таблица видов
Чтобы быстро сориентироваться, какая гарантия нужна и по какому закону она оформляется, воспользуйтесь сводной таблицей основных видов.
| Вид гарантии | Для чего нужна | Закон / сфера |
|---|---|---|
| Тендерная (обеспечение заявки) | Допуск к участию в закупке | 44-ФЗ, 223-ФЗ |
| Исполнения контракта | Обеспечение исполнения контракта | 44-ФЗ, 223-ФЗ, 615-ПП |
| Возврата аванса | Возврат аванса при неисполнении | 44-ФЗ, 223-ФЗ |
| Гарантийных обязательств | Устранение недостатков в гарантийный период | 44-ФЗ, 223-ФЗ |
| Платёжная | Оплата по коммерческому договору | Коммерческая |
| Таможенная | Уплата таможенных платежей | Таможенная сфера |
| Налоговая | Исполнение обязательств перед бюджетом | Налоговая сфера |
Стоимость каждого вида зависит от суммы и срока обеспечения — быстро рассчитать её можно в калькуляторе, а факторы цены разобраны в статье стоимость банковской гарантии.
Классификация по закону
Второй важный признак — по какому нормативному акту проводится закупка. От этого зависят требования к банку-гаранту, тексту гарантии и порядку регистрации.
- 44-ФЗ — государственные закупки. Гарант обязан входить в перечень Минфина, гарантия вносится в реестр ЕИС. См. гарантия по 44-ФЗ.
- 223-ФЗ — закупки госкомпаний и отдельных юрлиц. Требования гибче, устанавливаются положением о закупке. См. гарантия по 223-ФЗ.
- 615-ПП — закупки в сфере капитального ремонта многоквартирных домов. См. гарантия по 615-ПП.
- Коммерческая — обеспечение обязательств по коммерческим договорам вне госзакупок. См. коммерческая гарантия.
Безотзывная, условная и безусловная
Третий признак классификации — условия отзыва и выплаты. Он определяет, насколько защищён бенефициар и как быстро он получит деньги при нарушении. Именно этот параметр чаще всего проверяет заказчик, прежде чем принять гарантию: он показывает, сможет ли бенефициар быстро получить обеспечение или столкнётся с долгой процедурой доказывания.
- Безотзывная гарантия — банк не может отозвать или изменить её в одностороннем порядке после выдачи. По 44-ФЗ все гарантии безотзывные.
- Безусловная гарантия — выплата производится по первому письменному требованию бенефициара, без предоставления доказательств нарушения. Такие гарантии обязательны в госзакупках по 44-ФЗ.
- Условная гарантия — выплата возможна только при документальном подтверждении нарушения обязательств принципалом. Применяется в коммерческой практике.
На практике для госзакупок сочетание «безотзывная + безусловная» является стандартом: заказчику не нужно доказывать банку факт нарушения, достаточно направить требование с приложением предусмотренных гарантией документов. В коммерческой сфере стороны свободнее в выборе — там встречаются условные гарантии, где выплата привязана к предоставлению доказательств. Такой вариант выгоднее принципалу, поскольку снижает риск необоснованного списания, но требует более тщательной проработки текста гарантии.
Правовые основы независимой (банковской) гарантии закреплены в Гражданском кодексе — подробный разбор в статье банковская гарантия в ГК РФ. Если вы не уверены, какой вид нужен под вашу закупку, оставьте заявку через страницу контактов — мы подберём гарантию с корректными параметрами.